Что такое ИИС и чем он лучше обычного брокерского счета

Почему ИИС так популярен, какой тип налогового вычета выбрать и во что вкладывать — читайте в нашей новой статье.

Что такое ИИС и чем он лучше обычного брокерского счета

Инвестировать можно и через обычный брокерский счет, но в этом случае с дохода от вложений придется платить налог. Простой способ не делиться прибылью с государством — открыть индивидуальный инвестиционный счет. Он позволяет инвестировать в акции, облигации, валюту и другие инструменты фондового рынка и пользоваться налоговыми льготами. О том, как устроен ИИС, какой тип вычета выбрать и во что вкладывать, мы расскажем в этой статье.

Главное про ИИС

ИИС — это брокерский счет с налоговыми льготами. Его владелец может воспользоваться вычетом на взнос (тип «А») или на доход (тип «Б»). Использовать оба вычета нельзя — придется выбрать тот, который вам больше подходит.

Вычет типа «А» позволяет вернуть 13% от внесенной на ИИС суммы в пределах 400 000 ₽ — то есть не более 52 000 ₽ за календарный год. Пополнять счет и оформлять вычет можно ежегодно. При этом максимальный возврат можно получить, если годовой налогооблагаемый доход составляет не менее 400 000 ₽. Важно знать: если раньше вычет типа «А» мог получить каждый, у кого есть источник уплаты НДФЛ, то с 2021 года основной налоговой базой для вычета останется только зарплата.

Кому подойдет

Вычет типа «А» отлично подходит начинающим и пассивным инвесторам, которые хотят вложить деньги на длительный срок и имеют официальную заработную плату.

Вычет типа «Б» дает возможность не платить НДФЛ с дохода от инвестирования. То есть вся прибыль, которую вы получили от торговли ценными бумагами на ИИС, не будет облагаться налогом в 13%. Именно столько вам пришлось бы заплатить с дохода от сделок через обычный брокерский счет. Ограничений по сумме льготы у этого типа вычета нет, а оформляется он автоматически в момент закрытия счета.

Кому подойдет

Обратить внимание на вычет типа «Б» стоит активным инвесторам, которые рассчитывают заработать на торговле ценными бумагами, а также тем, у кого нет налогооблагаемой зарплаты.

Что нужно для получения вычета по ИИС

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами от государства, нужно соблюсти несколько условий:

  • быть налоговым резидентом РФ;
  • пополнять счет на сумму до 1 млн ₽ в год и только в рублях;
  • не закрывать ИИС минимум 3 года — иначе право на налоговые льготы пропадет, а уже полученные вычеты придется вернуть.

По закону одновременно можно иметь только один ИИС. Если вы хотите открыть новый ИИС у другого брокера, текущий придется закрыть. Как мы уже отмечали, воспользоваться можно только одной льготой, но выбирать тип вычета сразу после открытия ИИС необязательно — это можно сделать в любой момент в течение срока действия счета.

Обратите внимание: 3 года — минимальный срок владения ИИС, по истечении которого его можно закрыть без потери права на вычеты. При этом максимальный срок владения счетом законом не установлен — вы можете продолжить пользоваться ИИС после трех лет и ежегодно получать налоговые вычеты при соблюдении всех необходимых условий.

Во что инвестировать на ИИС

Чтобы получить вычеты по ИИС, инвестировать не обязательно. Вы можете просто открыть счет, внести на него деньги и оформить возврат налога. Эта стратегия — одна из самых популярных среди начинающих инвесторов, поскольку не требует специальных знаний и глубокой вовлеченности. К тому же, отдав предпочтение пассивной тактике, инвестор ничем не рискует: он в любом случае вернет внесенную на счет сумму, а при соблюдении всех условий — получит +13% к вложениям.

Однако вычеты — не единственный способ зарабатывать на ИИС. Вы можете инвестировать внесенные на счет деньги в инструменты фондового рынка и в случае успеха получить не только возврат НДФЛ, но и доход от вложений. Выбор стратегии инвестирования на ИИС зависит от ваших целей, приемлемых сроков и отношения к риску. Мы рассмотрим самые распространенные варианты вложений.

  • Облигации федерального займа. Если вы хотите вложить деньги надежно, обратите внимание на ОФЗ. Это ценные бумаги, которые выпускает Минфин. Покупая их, вы фактически одалживаете деньги государству и получаете фиксированный доход. При этом государство выступает гарантом возврата ваших вложений. Например, если вы вложите деньги в ОФЗ № 26223, можете получить в дополнение к вычету до 5% годовых.
  • Корпоративные облигации. Это долговые ценные бумаги отдельных компаний. Они, как правило, имеют более высокую доходность и соответствующие риски. В случае с корпоративными облигациями работает закономерность: чем надежнее компания, тем ниже ставка купона, которую она готова платить держателям своих бумаг, и наоборот. Прежде чем вложить деньги в корпоративные бумаги, нужно оценить финансовое положение предприятия, чтобы понять, сможет ли оно вернуть долг
  • Акции российских и зарубежных компаний. Покупка акций — один из самых потенциально прибыльных, но при этом рискованных способов инвестирования. Вместе с акцией вы получаете долю в компании: если ее деятельность окажется успешной, можете заработать, а если нет — рискуете потерять вложения. Зарабатывать на акциях можно за счет дивидендов или торговли на бирже, но в обоих случаях доход не гарантирован. Если вы не готовы к высоким рискам, можете обратить внимание на акции «голубых фишек» — наиболее крупных и стабильных компаний. В России это, например, Сбербанк, Лукойл, Яндекс, Газпром, Норникель, за рубежом — Coca-Cola, Apple, Microsoft, Nike.
  • Паевые инвестиционные фонды. Если вам некогда следить за ситуацией на рынке и выбирать отдельные бумаги, вы можете инвестировать сразу в несколько инструментов через ПИФ. Покупая паи паевого инвестиционного фонда, вы получаете готовый портфель из множества активов. Он может состоять из акций, облигаций, валюты, драгоценных металлов и других инструментов.Важно помнить, что доходность ПИФов не гарантирована и зависит от множества факторов — от опыта управляющего до ситуации на рынке.

Это далеко не весь список инструментов, доступных владельцам ИИС. О других перспективных вариантах вложений вы можете прочитать в нашей предыдущей статье.

Как и когда стоит открыть ИИС

Открыть индивидуальный инвестиционный счет можно у любого брокера, условия которого вам подходят. Многие брокеры предлагают клиентам открыть сразу два счета — обычный и ИИС. Это хорошая идея, и вот почему. Срок действия ИИС, дающий право на вычеты, составляет 3 года и отсчитывается не с момента внесения денег на счет, а с даты заключения договора с брокером. Поэтому открыть ИИС стоит, даже если пока вы не готовы инвестировать на столь длительный срок. Вы можете сколько угодно держать счет пустым и пополнить, когда появятся свободные деньги.

Что нужно запомнить

  • ИИС — это брокерский счет, с помощью которого можно торговать на бирже и получать налоговые вычеты от государства.
  • Владелец ИИС может возвращать до 52 000 ₽ в год или не платить НДФЛ с дохода от инвестирования. Воспользоваться можно только одним типом вычета на выбор.
  • Одновременно можно иметь только один ИИС. Рекомендуемый срок использования счета — от 3 лет.
  • Для получения вычета инвестировать через ИИС необязательно, но если вы хотите увеличить потенциальный доход, можете вложить деньги в инструменты, соответствующие вашему риск-профилю.

Данный материал не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

Если вы давно присматриваетесь к инвестициям, мы поможем сделать первый шаг максимально комфортным. Откройте брокерский счет за 5 минут в приложении БКС Мир инвестиций и выберите режим «Легкие инвестиции». Проходите обучение, применяйте новые знания на практике и получайте медали за достижение целей!

ПОПРОБОВАТЬ >>

Статья была полезна?

Спасибо за ответ!

На эту же тему