25 Июня 2018

ФНС России получит информацию об иностранных активах граждан

Во второй половине 2018 года ожидается поступление в Россию первого пакета данных со всего мира (и в первую очередь из Европы) в рамках международного автоматического обмена налоговой информацией.

ФНС России получит информацию о личных иностранных счетах (банковских, брокерских, металлических и т.п.) и о счетах контролируемых компаний (даже если она зарегистрирована в офшоре на «номинала» или через траст).

Если гражданин России своевременно не отчитался об открытом счете в зарубежном банке (либо о совместном счете отчитался только один из супругов), об операциях с валютными ценностями или о контролируемой компании — ФНС об этом узнает в рамках обмена.

Как правило это влечет:

  • выставление различных штрафов за неподачу отчетности: от 1000 рублей за просрочку подачи в Российский налоговый орган различных уведомлений и отчетов, до 100 000 рублей за отсутствие обязательных уведомлений по контролируемым компаниям;
  • существенный риск штрафа за «неразрешенные» операции по иностранным счетам (75-100% от суммы операции);
  • существенный риск доначислений налогов за предыдущие налоговые периоды (2015-2017 годы) в связи с:
    • операциями с ценными бумагами;
    • продажей недвижимости;
    • получением займов и иных выплат от иностранных компаний;
    • наличием прибыли у контролируемой компании, сумма которой включается в личный доход гражданина даже если такая прибыль не была фактически получена.

В случае, если налоговая задолженность превышает 900 000 рублей — есть риск привлечения к уголовной ответственности (ст. 198 Уголовного кодекса РФ).

Вместе с тем, условием присоединения России к международному автоматическому обмену являлось проведение «амнистии» для своих граждан.

Такая «амнистия» была введена Федеральным законом в феврале 2018 года от 08.06.2015 N 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Этот закон предусматривает следующие гарантии (при выполнении небольших формальностей и условий):

  • освобождение от ответственности по иностранным счетам за «неразрешенные» операции и за непредставление уведомлений / отчетности;
  • освобождение от штрафов за налоговые правонарушения;
  • не взыскание в отдельных случаях налогов за предыдущие периоды;

Если Вас заинтересовала эта тема, Вы можете получить дополнительную консультацию. Для организации консультации обратитесь к своему финансовому советнику «БКС Премьер».


*Нефинансовые услуги оказываются с привлечением компаний-партнеров, агентом которых является ООО «Компания БКС». Услуги оказываются в рамках отдельных договорных отношений с соответствующими юридическими лицами.